{"id":3951,"date":"2025-05-21T12:53:20","date_gmt":"2025-05-21T11:53:20","guid":{"rendered":"https:\/\/vivenziahomeblog.condato.es\/?p=3951"},"modified":"2026-04-12T09:22:36","modified_gmt":"2026-04-12T08:22:36","slug":"declarar-vivienda-heredada-renta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/declarar-vivienda-heredada-renta\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo declarar una vivienda heredada en tu declaraci\u00f3n de la renta 2026"},"content":{"rendered":"<p>Si has heredado una vivienda recientemente, es probable que te hayas preguntado si tienes que incluirla en tu declaraci\u00f3n de la renta y c\u00f3mo hacerlo. La respuesta depende de lo que hagas \u2014o no hagas\u2014 con ese inmueble despu\u00e9s de heredarlo. En este art\u00edculo te explicamos los casos m\u00e1s habituales y los errores m\u00e1s comunes que cometen los contribuyentes sevillanos.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfDebo incluir la vivienda heredada en mi declaraci\u00f3n de la renta?<\/h2>\n<p>Depende de la situaci\u00f3n. Hay tres escenarios principales:<\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Vivienda vac\u00eda:<\/strong> si la tienes en tu poder y no la alquilas ni la usas, Hacienda considera que genera una <strong>imputaci\u00f3n de rentas inmobiliarias<\/strong>. Debes declarar un porcentaje del valor catastral del inmueble como renta.<\/li>\n<li><strong>Vivienda alquilada:<\/strong> debes declarar los ingresos del alquiler como rendimientos del capital inmobiliario, pudiendo desducirte ciertos gastos.<\/li>\n<li><strong>Vivienda vendida:<\/strong> si la vendiste en el ejercicio fiscal, debes declarar la <strong>ganancia o p\u00e9rdida patrimonial<\/strong> derivada de esa venta.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Casos en los que debes declarar la vivienda heredada<\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Tienes la vivienda vac\u00eda (imputaci\u00f3n de rentas)<\/li>\n<li>La tienes arrendada (rendimientos del capital inmobiliario)<\/li>\n<li>La has vendido durante el ejercicio (ganancia o p\u00e9rdida patrimonial)<\/li>\n<li>La usas como segunda residencia (imputaci\u00f3n de rentas por los d\u00edas no habitados como vivienda habitual)<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo calcular la ganancia patrimonial si la vendes?<\/h2>\n<p>Este es el punto m\u00e1s relevante para quien ha decidido vender la vivienda heredada. La ganancia patrimonial se calcula como la diferencia entre el <strong>valor de transmisi\u00f3n<\/strong> (lo que recibes por la venta, menos gastos) y el <strong>valor de adquisici\u00f3n<\/strong> (el valor por el que se declar\u00f3 la herencia en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, m\u00e1s los gastos de la herencia).<\/p>\n<p>El valor de adquisici\u00f3n en una herencia es el <strong>valor de mercado del inmueble en el momento del fallecimiento<\/strong>, no el precio que pag\u00f3 el fallecido en su d\u00eda. Esto es una diferencia clave: si el difunto compr\u00f3 el piso por 60.000 euros hace 40 a\u00f1os y hoy vale 280.000, tu valor de adquisici\u00f3n es 280.000, no 60.000. La ganancia que tributas es la diferencia entre los 280.000 y el precio al que t\u00fa lo vendes ahora.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfExisten exenciones para reducir o eliminar el pago?<\/h2>\n<p>S\u00ed, hay algunas exenciones importantes que debes conocer:<\/p>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Mayores de 65 a\u00f1os:<\/strong> si tienes m\u00e1s de 65 a\u00f1os y la vivienda heredada ha sido tu residencia habitual durante al menos 3 a\u00f1os, la ganancia est\u00e1 exenta de IRPF.<\/li>\n<li><strong>Reinversi\u00f3n en vivienda habitual:<\/strong> si el importe obtenido lo destinas a comprar tu vivienda habitual en los dos a\u00f1os siguientes, puedes aplicar la exenci\u00f3n por reinversi\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>P\u00e9rdida patrimonial:<\/strong> si vendes por menos del valor declarado en la herencia, no solo no pagas \u2014 puedes compensar esa p\u00e9rdida con otras ganancias patrimoniales.<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- CTA inline mitad - Vivenzia Home --><\/p>\n<div style=\"background:linear-gradient(135deg,#0575e0,#75d1f2);border-radius:12px;padding:28px 32px;margin:32px 0;color:#fff;font-family:Poppins,sans-serif;\">\n<p style=\"font-size:20px;font-weight:600;margin:0 0 8px 0;color:#fff;\">\u00bfHas heredado una vivienda y no sabes por d\u00f3nde empezar?<\/p>\n<p style=\"font-size:15px;margin:0 0 16px 0;color:rgba(255,255,255,0.92);line-height:1.5;\">Nuestro equipo lleva desde 2005 ayudando a familias de Sevilla con la venta de viviendas heredadas. Te asesoramos sin compromiso sobre fiscalidad, plusval\u00eda y todo el proceso.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/wa.me\/34616693352?text=Hola%2C%20he%20heredado%20una%20vivienda%20y%20necesito%20asesoramiento\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\" style=\"display:inline-block;background:#fff;color:#0575e0;font-weight:600;padding:12px 28px;border-radius:8px;text-decoration:none;font-size:15px;\">Consulta gratis por WhatsApp<\/a>\n<\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pasos para declarar correctamente una vivienda heredada vendida<\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Localiza la escritura de herencia y el valor declarado en el Impuesto de Sucesiones.<\/li>\n<li>Guarda todos los gastos de la herencia (notar\u00eda, registro, abogado, gestor\u00eda) \u2014 son parte del valor de adquisici\u00f3n.<\/li>\n<li>Guarda todos los gastos de la venta (agencia, plusval\u00eda municipal, certificado energ\u00e9tico) \u2014 reducen el valor de transmisi\u00f3n.<\/li>\n<li>Calcula la ganancia patrimonial neta y determina si aplica alguna exenci\u00f3n.<\/li>\n<li>Decl\u00e1ralo en la casilla correspondiente de tu declaraci\u00f3n del IRPF del ejercicio en que se produjo la venta.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Errores comunes al declarar<\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>No incluir los gastos de la herencia<\/strong> en el valor de adquisici\u00f3n, lo que aumenta artificialmente la ganancia declarada y el impuesto a pagar.<\/li>\n<li><strong>Usar el precio original del fallecido<\/strong> como valor de adquisici\u00f3n en lugar del valor declarado en la herencia.<\/li>\n<li><strong>No aplicar las exenciones<\/strong> disponibles por edad o reinversi\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Olvidar declarar la imputaci\u00f3n de rentas<\/strong> si la vivienda estuvo vac\u00eda durante parte del a\u00f1o antes de venderse.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La fiscalidad de las viviendas heredadas es compleja. En Vivenzia Home no somos asesores fiscales, pero trabajamos habitualmente con gestor\u00edas especializadas en Sevilla que conocen bien este tipo de operaciones y pueden ayudarte a optimizar tu declaraci\u00f3n dentro de la legalidad.<\/p>\n<p>Si adem\u00e1s est\u00e1s pensando en vender la vivienda heredada, <a href=\"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/vender-casa-heredada-pasos\/\">aqu\u00ed encontrar\u00e1s nuestra gu\u00eda completa sobre c\u00f3mo vender una casa heredada en Sevilla<\/a> con todos los pasos del proceso.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 ocurre si la vivienda estuvo vac\u00eda varios meses antes de venderla?<\/h2>\n<p>Es un caso muy habitual en herencias. La vivienda queda vac\u00eda mientras los herederos tramitan la aceptaci\u00f3n, reparten el inmueble entre varios y deciden qu\u00e9 hacer. Todos esos meses, Hacienda considera que la vivienda genera una <strong>imputaci\u00f3n de rentas inmobiliarias<\/strong> que debes declarar, aunque no hayas recibido ning\u00fan ingreso real de ella.<\/p>\n<p>La cuant\u00eda es el 1,1% del valor catastral del inmueble (o el 2% si el catastro no se ha revisado en los \u00faltimos 10 a\u00f1os), prorrateado por los d\u00edas del a\u00f1o que hayas sido propietario y la vivienda haya estado sin uso habitual. No es una cantidad enorme, pero olvidarse de declararla puede generar una comprobaci\u00f3n de Hacienda.<\/p>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La plusval\u00eda municipal en las herencias: \u00bfsiempre hay que pagarla?<\/h2>\n<p>Desde la reforma de noviembre de 2021, la plusval\u00eda municipal <strong>solo se paga si realmente ha habido un incremento del valor del suelo<\/strong>. Si el valor del suelo en el momento de heredar es igual o inferior al que ten\u00eda cuando el fallecido lo adquiri\u00f3, no hay plusval\u00eda a pagar. Eso ocurre en algunos inmuebles m\u00e1s antiguos con suelos ya muy consolidados.<\/p>\n<p>Para calcularlo, el Ayuntamiento de Sevilla permite dos m\u00e9todos: el m\u00e9todo objetivo (basado en coeficientes aplicados al valor catastral del suelo) y el m\u00e9todo real (basado en la diferencia entre el valor de transmisi\u00f3n y el de adquisici\u00f3n). Puedes elegir el que te resulte m\u00e1s favorable.<\/p>\n<div style=\"background:#f8f9fa;border-left:4px solid #0575e0;padding:15px 20px;margin:20px 0;border-radius:4px;\"><strong>Te interesa:<\/strong> <a href=\"\/calcular-impuesto-de-sucesiones-en-sevilla\/\">Calcula el Impuesto de Sucesiones en Sevilla<\/a> y descubre las bonificaciones del 99% vigentes en Andaluc\u00eda.<\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Preguntas frecuentes sobre vivienda heredada y la renta<\/h2>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>\u00bfTengo que declarar la vivienda heredada aunque no la haya vendido?<\/strong> S\u00ed, si la usas o la tienes vac\u00eda, debes imputar una renta. Solo queda exenta la vivienda habitual del fallecido durante los dos a\u00f1os posteriores al fallecimiento.<\/li>\n<li><strong>\u00bfCu\u00e1nto tiempo tengo para vender sin pagar m\u00e1s impuestos?<\/strong> No hay un plazo legal que reduzca la carga fiscal por el tiempo que tardas en vender. Lo relevante es la diferencia entre el valor de adquisici\u00f3n (el declarado en la herencia) y el precio de venta.<\/li>\n<li><strong>\u00bfPuedo deducirme los gastos de reforma antes de vender?<\/strong> Solo si son mejoras que aumentan el valor del inmueble, no reparaciones ordinarias. Conviene documentarlos bien.<\/li>\n<li><strong>\u00bfY si la vivienda heredada tiene hipoteca?<\/strong> La deuda pendiente reduce el valor neto heredado, lo que puede afectar al c\u00e1lculo de la ganancia patrimonial. Un asesor fiscal puede ayudarte a optimizar este punto.<\/li>\n<\/ul>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>\u00bfTengo que declarar la vivienda heredada aunque no la haya vendido?<\/strong> S\u00ed, si la usas o la tienes vac\u00eda, debes imputar una renta. Solo queda exenta la vivienda habitual del fallecido durante los dos a\u00f1os posteriores al fallecimiento.<\/li>\n<li><strong>\u00bfCu\u00e1nto tiempo tengo para vender sin pagar m\u00e1s impuestos?<\/strong> No hay un plazo legal que reduzca la carga fiscal por el tiempo que tardas en vender. Lo relevante es la diferencia entre el valor de adquisici\u00f3n (el declarado en la herencia) y el precio de venta.<\/li>\n<li><strong>\u00bfPuedo deducirme los gastos de reforma antes de vender?<\/strong> Solo si son mejoras que aumentan el valor del inmueble, no reparaciones ordinarias. Conviene documentarlos bien.<\/li>\n<li><strong>\u00bfY si la vivienda heredada tiene hipoteca?<\/strong> La deuda pendiente reduce el valor neto heredado, lo que puede afectar al c\u00e1lculo de la ganancia patrimonial. Un asesor fiscal puede ayudarte a optimizar este punto.<\/li>\n<\/ul>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [\n    {\n      \"@type\": \"Question\",\n      \"name\": \"\u00bfTengo que declarar la vivienda heredada aunque no la haya vendido?\",\n      \"acceptedAnswer\": {\n        \"@type\": \"Answer\",\n        \"text\": \"S\u00ed. Si la vivienda est\u00e1 vac\u00eda o la usas, debes imputar una renta en el IRPF. Solo est\u00e1 exenta la vivienda habitual del fallecido durante los dos a\u00f1os posteriores al fallecimiento.\"\n      }\n    },\n    {\n      \"@type\": \"Question\",\n      \"name\": \"\u00bfCu\u00e1nto tiempo tengo para vender sin pagar m\u00e1s impuestos?\",\n      \"acceptedAnswer\": {\n        \"@type\": \"Answer\",\n        \"text\": \"No existe un plazo legal que reduzca la carga fiscal. Lo determinante es la diferencia entre el valor declarado en la herencia y el precio de venta final.\"\n      }\n    },\n    {\n      \"@type\": \"Question\",\n      \"name\": \"\u00bfPuedo deducirme los gastos de reforma antes de vender una vivienda heredada?\",\n      \"acceptedAnswer\": {\n        \"@type\": \"Answer\",\n        \"text\": \"Solo si son mejoras que incrementan el valor del inmueble, no reparaciones ordinarias. Es importante documentarlas correctamente.\"\n      }\n    },\n    {\n      \"@type\": \"Question\",\n      \"name\": \"\u00bfQu\u00e9 pasa si la vivienda heredada tiene una hipoteca?\",\n      \"acceptedAnswer\": {\n        \"@type\": \"Answer\",\n        \"text\": \"La hipoteca pendiente reduce el valor neto del bien heredado, lo que puede afectar al c\u00e1lculo de la ganancia patrimonial. Se recomienda consultar con un asesor fiscal.\"\n      }\n    }\n  ]\n}\n<\/script><\/p>\n<p>Si adem\u00e1s de declarar la vivienda heredada necesitas venderla, te recomendamos leer nuestra gu\u00eda completa sobre <a href=\"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/vender-casa-heredada-pasos\/\">c\u00f3mo vender una casa heredada paso a paso<\/a>. Y si la herencia no tiene testamento, consulta <a href=\"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/como-se-reparte-una-herencia-en-sevilla-cuando-no-existe-testamento\/\">c\u00f3mo se reparte una herencia en Sevilla cuando no hay testamento<\/a>.<\/p>\n<p><!-- Banner descarga gu\u00eda herencias - Vivenzia Home --><\/p>\n<p><!-- CTA inline final - Vivenzia Home --><\/p>\n<div style=\"background: #f0f7ff; border: 2px solid #0575e0; border-radius: 12px; padding: 28px; margin: 32px 0; text-align: center;\">\n<p style=\"color: #0575e0; font-size: 20px; font-weight: 700; font-family: Poppins, sans-serif; margin-bottom: 8px;\">Descarga la Gu\u00eda de Herencias Inmobiliarias en Sevilla<\/p>\n<p style=\"color: #555; font-size: 15px; font-family: Poppins, sans-serif; margin-bottom: 20px;\">Todo sobre sucesiones, plusval\u00eda, IRPF y c\u00f3mo evitar errores al heredar una vivienda.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/guia-herencias-sevilla\/?utm_source=blog&#038;utm_medium=cta_guia&#038;utm_campaign=guia-herencias\" style=\"display: inline-block; background: linear-gradient(135deg, #0575e0, #75d1f2); color: #fff; font-weight: 700; font-family: Poppins, sans-serif; padding: 14px 32px; border-radius: 8px; text-decoration: none; font-size: 16px;\">Descargar gu\u00eda gratis<\/a><\/p>\n<p style=\"color: #999; font-size: 13px; font-family: Poppins, sans-serif; margin-top: 10px;\">Sin compromiso \u00b7 PDF de 12 p\u00e1ginas \u00b7 Actualizada 2026<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Si has heredado una vivienda, saber c\u00f3mo declararla correctamente en la renta puede ahorrarte dinero y evitarte sanciones. Te explicamos todos los casos: venta, alquiler e imputaci\u00f3n de rentas.<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":4568,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[106],"tags":[15,13],"class_list":["post-3951","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-vender-casa","tag-heredar-vivienda-en-sevilla","tag-impuestos-vivienda"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3951","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3951"}],"version-history":[{"count":46,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3951\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5037,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3951\/revisions\/5037"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4568"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3951"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3951"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/vivenziahome.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3951"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}